سرمایه در گردش متوسط: هر آنچه شما باید بدانید

متوسط سرمایه در گردش ، اندازه گیری سلامت مالی کوتاه مدت یک شرکت و راندمان عملیاتی آن است. این با کم کردن بدهی های جاری از دارایی های فعلی محاسبه می شود.

محاسبه متوسط سرمایه در گردش

یک مثال خوب از یک مسئولیت ، حساب های قابل پرداخت است. نمونه هایی از دارایی ها عبارتند از:

• موجودی مواد خوب و خام تمام شده.
• حساب های دریافتنی
• پول نقد

دارایی های فعلی تقسیم بر بدهی های جاری به عنوان یک نسبت سرمایه در گردش شناخته می شود. برای محاسبه متوسط سرمایه در گردش یک شرکت ، از فرمول زیر استفاده می شود:

(سرمایه در گردش سال جاری + سرمایه در گردش سال قبل) ÷ 2

این نشان می دهد که آیا یک شرکت دارای دارایی های کوتاه مدت کافی برای پوشش بدهی های کوتاه مدت است.

درک نسبت سرمایه در گردش

هر نقطه بین 1. 2 و 2. 0 یک نسبت سرمایه در گردش خوب محسوب می شود. اگر این نسبت کمتر از 1. 0 باشد ، به عنوان سرمایه در گردش منفی شناخته می شود و نشان دهنده مشکلات نقدینگی است. نسبت بالاتر از 2. 0 ممکن است نشان دهد که شرکت به طور مؤثر از دارایی های خود برای تولید حداکثر سطح درآمد ممکن استفاده نمی کند.

یک نسبت سرمایه در گردش که به کاهش خود ادامه می دهد ، یکی از دلایل اصلی نگرانی و پرچم قرمز برای تحلیلگران مالی است. از طرف دیگر ، آنها ممکن است نسبت سریع مورد استفاده برای نشان دادن نقدینگی کوتاه مدت را در نظر بگیرند زیرا شامل مطالبات حساب ، پول نقد ، معادل نقدی و سرمایه گذاری های قابل فروش است.

استفاده ناکارآمد از سرمایه در گردش

بیشتر شرکتهای تجاری نیاز به سرمایه گذاری در گردش دارند. اگرچه این باعث کاهش جریان نقدی می شود ، اما باید با پول وارد شده از طریق دریافتنی حساب ، متعادل شود. با این حال ، اگر پرداخت به آرامی جمع آوری شود ، یا کاهش حجم فروش منجر به کاهش مطالبات حساب شود ، اثر حاصل از آن کاهش می یابد.

مشاغلی که به طور ناکارآمد از سرمایه در گردش خود استفاده می کنند می توانند با فشار دادن مشتریان و تأمین کنندگان یا فروش دارایی ، جریان نقدی را افزایش دهند.

اگر نسبت سرمایه در گردش شما زیاد است ، لزوماً چیز خوبی نیست زیرا نشان می دهد که تجارت شما سرمایه گذاری اضافی را سرمایه گذاری نمی کند یا موجودی زیادی دارد.

گردش سرمایه در گردش

گردش مالی سرمایه در گردش نسبت به اندازه گیری کارآیی یک شرکت در استفاده از سرمایه در گردش خود برای پشتیبانی از فروش است. این نسبت همچنین به عنوان فروش خالص به سرمایه در گردش شناخته می شود و رابطه بین درآمد حاصل از شرکت و بودجه مورد نیاز برای تولید این درآمد را نشان می دهد.

محاسبه این نسبت شامل تقسیم فروش سالانه بر اساس متوسط سرمایه در گردش است ، سپس این رقم را از تفاوت دارایی های فعلی و بدهی های جاری در یک دوره 12 ماهه جدا می کند.

به عنوان مثال ، شرکت X در یک دوره 12 ماهه 10 میلیون دلار خالص دارد و در همان مدت سرمایه در گردش متوسط 2 میلیون دلار داشته است.

نسبت گردش مالی سرمایه در گردش 10،000،000 دلار/2،000،000 دلار = 5

از آنجا که نسبت گردش مالی زیاد است ، نشان می دهد که مدیریت این شرکت در استفاده از بدهی ها و دارایی های کوتاه مدت شرکت برای پشتیبانی از فروش مؤثر است.

تأثیر گردش مالی سرمایه پایین

نسبت پایین می تواند به معنای این باشد که شرکت بیش از حد در موجودی و مطالبات موجودی حساب می کند ، که به نوبه خود ممکن است منجر به موجودی منسوخ و بدهی بیش از حد شود.

برای اطمینان از اینکه آنها از سرمایه در گردش کارآمد خود استفاده می کنند ، مشاغل باید به طور مؤثر حساب های قابل پرداخت ، حساب های دریافتنی و سطح موجودی را مدیریت کنند. گردش مالی موجودی فرکانس فروش و جایگزینی موجودی را در یک دوره زمانی معین تعیین می کند. نسبت گردش مالی مطالبات نشانگر توانایی کسب و کار در جمع آوری بدهی از بدهکاران و افزایش اعتبار به مشتریان است.

تأثیر نسبت گردش مالی زیاد سرمایه در گردش

اگر نسبت گردش مالی سرمایه در گردش زیاد باشد ، به این معنی است که تجارت به راحتی در حال کار است و برای ادامه عملیات نیاز به بودجه اضافی یا نیازی به بودجه اضافی دارد. همچنین این بدان معناست که جریان نقدی قوی وجود دارد ، اطمینان حاصل می کند که این تجارت از انعطاف پذیری برای صرف سرمایه برای موجودی یا گسترش برخوردار است.

نسبت گردش مالی سرمایه در گردش در گردش نیز به این شرکت نسبت به رقبای خود امتیاز می دهد. با این حال ، اگر این نسبت بسیار بالا باشد - بیش از 80 درصد - این بدان معنی است که تجارت سرمایه کافی برای پشتیبانی از گسترش و رشد فروش ندارد. یک نسبت بسیار بالا همچنین نشان می دهد که این تجارت در آینده نزدیک به احتمال زیاد ورشکسته می شود. این امر به ویژه در صورتی که حساب های قابل پرداخت زیاد باشد صادق است زیرا این نشان دهنده دشواری تجارت در پرداخت تأمین کنندگان و طلبکاران خود است.

برای مشاهده نسبت گردش مالی بسیار بالا ، باید نسبت شرکت خود را با سایر مشاغل در همان صنعت و مقیاس مقایسه کنید.

اگر در تعیین متوسط سرمایه در گردش خود به کمک نیاز دارید ، می توانید نیاز قانونی خود را در بازار Upcounsel ارسال کنید. Upcounsel تنها پنج درصد برتر وکلا در سایت خود را می پذیرد. وکلا در Upcounsel از دانشکده های معتبر حقوق مانند ییل قانون و حقوق هاروارد آمده اند و معمولاً 14 سال تجربه قانونی دارند ، از جمله کار به نمایندگی از شرکت یا با شرکت هایی مانند Airbnb ، Menlo Ventures و Google.