جریان نقدی

جریان نقدی به جریان و خروج پول نقد و معادل های نقدی اشاره دارد. جریان نقدی توسط عملیات تجاری ، سرمایه گذاری و تأمین مالی تولید می شود. این موقعیت نقدی یک تجارت و در دسترس بودن پول نقد را تعیین می کند.

فهرست مطالب

غذای اصلی

• جریان نقدی یک حرکت درونی و بیرونی از پول نقد و معادل های نقدی در یک دوره خاص است.
• جریان خالص پول به صورت محاسبه می شود: جریان نقدی خالص = کل جریان نقدی-کل جریان های نقدی ،
• بیانیه جریان نقدی معاملات را برای یک دوره مشخص خلاصه می کند - فعالیت ها و فعالیت هایی که نیاز به هزینه های نقدی دارند.

جریان نقدی توضیح داد

شما می توانید از این تصویر در وب سایت ، الگوهای و غیره خود استفاده کنید ، لطفاً پیوند انتساب را در اختیار ما قرار دهید که چگونه می توان انتساب را ارائه داد؟لینک مقاله برای پیوند دادن به عنوان مثال: منبع: جریان نقدی (wallstreetmojo.com)

جریان نقدی خالص می تواند مثبت یا منفی باشد. یک جریان نقدی مثبت نشان می دهد که این شرکت پول کافی برای تأمین هزینه های آینده خود دارد ، هزینه ای است که در انجام هرگونه معامله توسط یک سازمان انجام می شود و منجر به ایجاد درآمد در دارایی ، تغییر در بدهی یا افزایش سرمایه می شود. بیشتر بخوانیدبا این حال ، اگر پول مازاد باشد ، شرکت از بودجه مایع خود به طور مؤثر استفاده نمی کند. در مقابل ، یک جریان پول منفی نمایانگر شرکتی است که قادر به پرداخت بدهی های خود نیست.

برخی از پرداختهای انجام شده توسط یک شرکت در حساب سود و زیان حساب سود و زیان منعکس نمی شود ، حساب سود و زیان ، همچنین به عنوان صورت درآمد شناخته می شود ، یک صورت مالی است که درآمد و هزینه های یک سازمان را در دوره مالی خلاصه می کند و استنشانگر عملکرد مالی شرکت با نشان دادن اینکه آیا این شرکت سود کسب کرده است یا در آن دوره ضرر کرده است. بیانیه بیشتر را بخوانید ، در حالی که در بیانیه جریان نقدی جریان نقدی نیز وجود دارد ، بیانیه جریان پول نقد یک سند حسابداری است که ردیابی پول نقد و معادل نقدی ورودی و خروجی را از یک تجارت ردیابی می کند. بیشتر بخوانیدبه عنوان مثال ، اگر یک شرکت وام داشته باشد و مبلغ اصلی را به بانک بازپرداخت می کند ، این معامله در صورت سود و زیان نشان داده نمی شود. اما در بیانیه جریان پول ذکر خواهد شد. بعضی اوقات ، چنین شرکت هایی سود را نشان می دهند اما بودجه ای برای پرداخت وام و تعهدات ندارند. چنین شرایطی را می توان با استفاده از بیانیه جریان پول شناسایی کرد.

انواع

شما می توانید از این تصویر در وب سایت ، الگوهای و غیره خود استفاده کنید ، لطفاً پیوند انتساب را در اختیار ما قرار دهید که چگونه می توان انتساب را ارائه داد؟لینک مقاله برای پیوند دادن به عنوان مثال: منبع: جریان نقدی (wallstreetmojo.com)

شماره 1 جریان پول از عملیات

#2 جریان پول از سرمایه گذاری

فعالیت های سرمایه گذاری به وجوه کمک شده یا به دست آمده از خرید یا فروش اوراق بهادار یا سرمایه گذاری مراجعه می کند. در چنین حالتی ، جریان خروج پول از خرید ملک ، کارخانه ، تجهیزات (PPE) و سایر ابزارهای سرمایه گذاری ناشی می شود.

جریان پول با فروش اوراق بهادار مالکیت تولید می شود. چنین صرافی ها اوراق بهادار را که برای فعالیت های معاملاتی و معاملاتی برگزار می شود ، محروم می کند.

شماره 3 جریان پول از تأمین مالی

تحلیل و بررسی

این تجزیه و تحلیل به ارائه اطلاعات حیاتی در مورد درآمد کسب و کار شرکت کمک می کند و به پیش بینی جریان پول آینده کمک می کند. در زیر برخی از نسبت های مهم که به بررسی منابع اصلی و کاربردهای نقدی کمک می کنند:

1. پول نقد رایگان - جریان (FCF): این پول اضافی پس از پرداخت هزینه سرمایه گذاری هزینه های مربوط به EVENCECAPEX یا هزینه سرمایه است ، هزینه کل خریدهای شرکت در طی یک دوره معین با اضافه کردن افزایش خالص در کارخانه ، دارایی ، تجهیزات و تجهیزات است. هزینه استهلاک در طی یک سال مالی. بیشتر بخوانید. این کار اثربخشی کسب و کار در کسب درآمد از سرمایه شاغل در کار شاغل شاغل را نشان می دهد ، نشانگر سرمایه گذاری شرکت در تجارت است ، یعنی کل وجوه مورد استفاده برای گسترش یا خرید و کل ارزش دارایی های درگیر در فعالیت های تجاری."سرمایه شاغل = کل دارایی ها - بدهی های جاری" یا "سرمایه شاغل = دارایی های غیر جاری + سرمایه در گردش". بیشتر بخوانید.
2. نقدی عملیاتی - جریان (OCF): این پولی است که توسط عملیات اصلی تجارت یک شرکت ایجاد می شود. OCF بالاتر موقعیت نقدینگی خوب شرکت را نشان می دهد.
3. پوشش جامع MINE ONEY- جریان: مقدار درصد با محاسبه کسری از FCF و جریان خالص پول عملیاتی و ضرب آن 100 محاسبه می شود. درصد مثبت در این حالت نیز بهتر است.
4. نسبت پوشش مسئولیت فعلی: این نسبت به عنوان کسری از جریان نقدی از عملیات محاسبه می شود و بدهی های فعلی بدهی های بدهی های جریان دهنده هایی هستند که احتمالاً طی دوازده ماه از گزارش تسویه می شوند. آنها معمولاً حقوق قابل پرداخت ، هزینه پرداخت ، وام های کوتاه مدت و غیره هستند. بیشتر. این توانایی شرکت در پرداخت بدهی های جاری خود را با جریان نقدی از عملیات جریان از عملیات جریان عملیات از عملیات از عملیات تعیین می کند و اولین مورد از سه قسمت از بیانیه جریان نقدی است که نشان می دهد جریان های نقدی و خروج از تجارت اصلی در یک سال حسابداریبشرفعالیت های عملیاتی شامل پول نقد دریافت شده از فروش ، هزینه های نقدی که برای هزینه های مستقیم پرداخت می شود و همچنین پرداخت برای تأمین اعتبار سرمایه در گردش انجام می شود. بیشتر بخوانید. بنابراین ، یک نسبت زیر 1: 1 قابل قبول نیست.
5. قیمت به نسبت جریان Oney- جریان: برای تعیین این نسبت ، جریان پول عملیاتی برای هر سهم بر اساس قیمت سهام تقسیم می شود. بنابراین ارزش یک شرکت را از دیدگاه سهامدار مشخص می کند.
6. M Oney- نسبت حاشیه جریان: این یک نسبت جریان پول از عملیات و فروش است. بنابراین ، برابر با فروش تولید شده در هر دلار است.
7. جریان نقدی به نسبت درآمد خالص: این نسبت جریان نقدی خالص یک شرکت و درآمد خالص Incomenet Incomenet برای افراد و مشاغل به میزان پول باقی مانده پس از کم کردن هزینه های مستقیم و غیرمستقیم ، مالیات ها و سایر کسر از درآمد ناخالص آنها اشاره دارد. بشربیانیه درآمد به طور معمول آن را به عنوان آخرین مورد از خط ذکر می کند ، و سود حاصل از یک نهاد را منعکس می کند. بیشتر بخوانید. این میزان مبلغ نقدی و معادل نقدی را نشان می دهد و معادل های نقدی و معادل های نقدی دارایی هایی هستند که سرمایه گذاری های کوتاه مدت و بسیار نقدی هستند که می توانند به راحتی به پول نقد تبدیل شوند و ریسک کم نوسانات را داشته باشند. پول نقد و کاغذ ، صورتحساب خزانه داری ایالات متحده ، رسیدهای ناآرام و صندوق های بازار پول نمونه های آن است. آنها به طور معمول به عنوان یک مورد خط در بالای دارایی ترازنامه یافت می شوند. برای تأمین درآمد خالص خاص بیشتر مصرف می شود. نسبت 1: 1 ایده آل تلقی می شود.

فرمول جریان نقدی

مثال

بگذارید فرض کنیم که XYZ Ltd. بیانیه زیر را برای سال منتهی به 31 دسامبر 2018 بیان کرد:

گروه بین IKEA

گردش پول غول مبلمان IKEA برای سال مالی 2021 پایان یافته در تاریخ 31 آگوست 2021 ، به شرح زیر است:

سود در مقابل جریان نقدی

سود یا درآمد خالص تجارت ، پولی است که در طی یک دوره حسابداری خاص توسط شرکت به دست می آید - همانطور که در کتاب حساب ها ثبت شده است. این ارزش به دست آمده با کسر تمام هزینه ها از درآمد درآمد درآمد ، مبلغ پولی است که یک تجارت می تواند با فروش کالاها و خدمات خود در دوره عادی تجارت خود کسب کند. در مورد دولت فدرال ، به کل درآمد حاصل از مالیات ، که از هرگونه کسر فیلتر نشده است ، اشاره دارد. بیشتر بخوانیددر مقابل ، جریان نقدی حرکت درونی و بیرونی پول از تجارت است. این تعادل نقدی بسته شده شرکت را پس از کسر تمام جریان های پول از ورود پول فراهم می کند.

سود مروری بر عملکرد کسب و کار از نظر فروش دارد. جریان پول جریان پول جریان پول (MF) به یک عملکرد ریاضی که برای تجزیه و تحلیل تغییرات در ارزش یک امنیت با ضرب قیمت معمولی آن با حجم معاملات روزانه استفاده می شود ، اشاره دارد. بیشتر بخوانید نشان دهنده کارآیی رسیدگی به پول است. این دو معیار نیازی به ارائه نتایج مشابه ندارند. این امکان وجود دارد که یک شرکت با موقعیت مثبت جریان پول سودآوری کم داشته باشد. به همین ترتیب ، یک شرکت با سود بالاتر می تواند جریان پول منفی ایجاد کند.

علاوه بر این ، اهداف این دو معیار به طور قابل توجهی متفاوت است. از یک طرف ، سود برای دستیابی به اهداف تجاری ضروری است. جریان پول از طرف دیگر به عملکردهای صاف و بدون خرد سرمایه در کوتاه مدت کمک می کند-اندازه گیری نقدینگی.

سوالات متداول (سؤالات متداول)

فرمول مورد استفاده برای محاسبه جریان پول خالص یک شرکت به شرح زیر است: پول خالص - جریان = کل جریان نقدی - کل خروجی نقدی ، یا ، پول خالص - جریان = CFO + CFI + CFF.

بیانیه جریان پول ، کارآیی شرکت را در مدیریت معادل های نقدی و نقدی خود نشان می دهد - به یک دوره حسابداری خاص. این نشان دهنده پول دریافتی و خروجی از تجارت و تراز نقدی خالص در پایان دوره است.

در زیر برخی از بهترین شیوه های مدیریت جریان نقدی وجود دارد: • بودجه جریان پول را تهیه کنید.• حفظ ذخایر نقدی ؛• نظارت بر خروج پول ؛• هزینه ها را کاهش دهید.• افزایش منابع پولی را افزایش دهید.• یک موجودی اضافی را بررسی کنید. و • روند جریان پول را ساده تر کنید.

مقالات توصیه شده

این مقاله راهنمایی برای جریان نقدی و معنی آن بوده است. در اینجا ما جریان های نقدی را به همراه فرمول ، نمونه ها ، محاسبات و تفاوت های آن از سود آن توضیح می دهیم. شما می توانید در مورد بودجه از مقالات زیر اطلاعات بیشتری کسب کنید -

دوره بانکی سرمایه گذاری رایگانپایه و اساس بانکداری سرمایه گذاری ، مدل سازی مالی ، ارزیابی ها و موارد دیگر را بیاموزید.

به Wallstreetmojo YouTube بپیوندید

دوره اکسل رایگانخانم اکسل را از ابتدا بیاموزید. فرمول های مستر اکسل ، نمودارها ، میانبرها با 3+ساعت ویدیو.

به اینستاگرام Wallstreetmojo بپیوندید

دوره مدل سازی مالی رایگانیادگیری مدل سازی مالی در اکسل با این راهنمای گام به گام (مطالعه موردی Colgate)